Vender ações na Espanha: FIFO e a regra dos dois meses
A declaração espanhola casa as ações vendidas com as mais antigas que você comprou, e não aceita a perda se você recomprou rápido demais. As duas coisas são fatos que o Quantic consegue mostrar.
Um dividendo se basta: o ano em que foi pago é o ano a que pertence. Uma venda, não. O que as ações vendidas custaram é resultado de todas as compras anteriores, em anos sobre os quais a declaração nem trata — então calcular uma venda exige percorrer todo o seu histórico, não só o ano. A Espanha casa as ações vendidas com as mais antigas que você ainda tinha: primeiro a entrar, primeiro a sair.
Há uma segunda regra que pega muita gente. Se você vende no prejuízo e recompra o mesmo ativo dentro de uma janela — dois meses para papéis em mercado regulado da UE ou do EEE, um ano para o resto — e ainda mantém a recompra, a perda não pode ser usada no ano da venda. Ela não some: gruda nas ações que você recomprou. O Quantic calcula quantas ações caem nessa janela e mostra quais compras, em que datas, para o número poder ser conferido em vez de apenas acreditado.
Onde encontrar
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1
Importe suas compras e vendas: uma venda precisa do histórico inteiro, não só o deste ano.
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2
Abra o relatório fiscal e escolha o ano.
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3
Leia a seção de vendas: quais ações foram casadas, quanto custaram e que parte da perda a regra de recompra alcança.
A seção de vendas existe apenas para residência fiscal na Espanha. As regras alemãs são parecidas, mas não idênticas, e a França usa custo médio ponderado, então nenhuma das duas é oferecida: aplicar as regras espanholas em silêncio à declaração de outro país seria pior do que não mostrar nada. Há duas aproximações, sinalizadas onde pesam: o Quantic entende «valores homogêneos» como o mesmo valor, o que só pode subestimar o alcance da regra, e deduz o mercado pelo país do ISIN.
Termos-chave
- FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair)
- Quando você vende parte de uma posição comprada em várias etapas, o FIFO diz que vendeu primeiro as ações mais antigas. Boa parte da Europa tributa títulos assim, então é o FIFO que determina quanto essas ações custaram e quando foram adquiridas. O Quantic mantém suas posições a custo médio — a melhor medida de como uma posição está indo — e usa FIFO apenas no relatório fiscal, e por isso os dois podem mostrar números diferentes para a mesma venda.
- Regra dos dois meses
- Uma regra espanhola: se você vende com prejuízo e recompra o mesmo título dentro de dois meses antes ou depois, essa perda não é dedutível este ano. Ela não se perde — passa para as ações que você recomprou e aparece quando vender aquelas. Para títulos não listados na UE a janela é de um ano, não de dois meses. Existe para impedir que se realize uma perda e se recompre em seguida.
- Custo de aquisição (custo médio)
- O que você realmente pagou pelas ações que tem, por ação — o dinheiro que investiu, comissão incluída, distribuído entre suas ações. Comprar mais a outro preço o altera; vender não, porque vender não muda o que custaram as ações que você manteve. É a referência sobre a qual se medem seu ganho, seu rendimento sobre custo e qualquer cálculo fiscal futuro.
- Resultado realizado
- No que uma venda realmente deu: o que você recebeu pelas ações, menos a comissão, menos o que essas ações tinham custado. Chama-se resultado e não ganho porque é negativo com a mesma frequência — vender abaixo do seu custo médio é parte normal de investir, não um erro a esconder. Até você vender, a alta ou queda de uma posição não está realizada: é real no papel, mas ainda não aconteceu nada.
- Valor da venda
- O dinheiro que uma venda de fato colocou na sua conta: as ações vezes o preço, menos a comissão da sua corretora. É a outra metade de um resultado realizado — o valor da venda de um lado, o que essas ações custaram do outro. Repare na assimetria com uma compra: a comissão de compra soma ao custo das ações, a de venda desconta do que você recebeu.
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